1) RETENÇÃO DE DOCUMENTOS:

• Cópia da Notificação ao próprio denunciado, preferencialmente enviada por Cartório de Títulos e Documentos, solicitando a devolução dos documentos (acompanhada do protocolo de recebimento);
• Cópia dos recibos de honorários pagos ao denunciado, inclusive, anexando recibo do último mês em que houve pagamento;
• Cópia do Contrato de Prestação de Serviços se houver (caso não haja, deverá ser mencionado no texto da denúncia).

2) APROPRIAÇÃO INDEVIDA DE VALORES:

• Cópia dos recibos, em que conste a entrega dos valores ao denunciado;
• Cópia dos demonstrativos de débitos emitidos pelos órgãos aos quais se referem os Impostos, Taxas ou Contribuições não recolhidas;
• Cópia do Contrato de Prestação de Serviços se houver (caso não haja, deverá ser mencionado no texto da denúncia);
• Caso tenha havido queixa policial, deverá ser anexada cópia do Boletim de Ocorrência;
• Caso haja procedimento na esfera judicial, em andamento ou concluído, anexar cópia.

3) IRREGULARIDADES NA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL:

• Relatório das irregularidades, que deverá ser feito pelo atual responsável pela contabilidade;
• Cópia dos recibos de honorários pagos ao denunciado;
• Cópia do Contrato de Prestação de Serviços se houver (caso não haja, deverá ser mencionado no texto da denúncia);
• Cópia do termo de abertura e encerramento do Livro Diário correspondente ao exercício em que foi cometida a irregularidade, cópia da folha do Livro Diário e do Livro Razão (em que esteja contabilizado o documento);
• Cópia do documento, cuja contabilização foi feita irregularmente.

4) ALTERAÇÃO DE RESPONSÁVEL TÉCNICO, EM QUE FORAM CONSTATADAS FALTAS DE DOCUMENTOS E/OU IRREGULARIDADES

• Cópia do Contrato de Prestação de Serviços se houver (caso não haja, deverá ser mencionado no texto da denúncia);
• Cópia dos recibos de honorários pagos ao denunciado;
• Cópia da Relação de Documentos, elaborado pelo denunciado, quando houve a devolução dos documentos;
• Relatório das irregularidades, que deverá ser feito pelo atual responsável contábil, obrigatoriamente acompanhado dos documentos e/ou relatórios emitidos por órgãos públicos, onde fique demonstrada a existência da irregularidade.

5) OUTROS

Outras situações não mencionadas nos itens anteriores, devendo sempre estar acompanhada dos documentos probatórios.

Em alguns casos, a caracterização das irregularidades é menos evidente, devendo o denunciante, por segurança, apurá-la por meio de uma auditoria ou perícia contábil, realizada por profissional habilitado, anexando cópia à denúncia.